Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung erstellen wir auf Basis der indirekten Methode. Zahlungsströme teilen wir auf in die Bereiche Cashflow aus betrieblichen Tätigkeiten, Cashflow aus Investitionstätigkeiten und Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten. Auswirkungen aus Veränderungen des Konsolidierungskreises und aus Wechselkursen sind in den jeweiligen Positionen eliminiert. Der Einfluss von Wechselkursänderungen und Konsolidierungskreisänderungen auf den Finanzmittelbestand ist gesondert dargestellt.

Innerhalb des Cashflows aus betrieblichen Tätigkeiten zeigen wir als Zwischensumme noch einen Cashflow, der lediglich das Jahresergebnis, die Zu- und Abschreibungen, die Veränderung der langfristigen Rückstellungen sowie zahlungsunwirksame Effekte unter anderem aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens darstellt. Einschließlich der Veränderungen der weiteren operativen Bestandteile von Vermögen (inklusive der Wertpapiere des kurzfristigen Vermögens) und Schulden ergibt sich der Cashflow aus betrieblichen Tätigkeiten.

Im Cashflow aus Investitionstätigkeiten berücksichtigen wir ausschließlich die zahlungswirksamen Investitionszugänge und -abgänge in Immaterielle Vermögenswerte, Sach- und Finanzanlagen.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten beinhaltet neben Zahlungsströmen, die aus Eigenkapitalpositionen resultieren (Kapitalmaßnahmen und Dividendenzahlungen) auch diejenigen Zahlungsströme, welche durch Veränderungen von Finanzforderungen und -verbindlichkeiten entstehen. Einzahlungen von Mitarbeitern aus Entgeltumwandlungen sind aufgrund ihres externen Finanzierungscharakters ebenfalls hier dargestellt.

Sofern im Finanzmittelbestand (Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente) nicht frei verfügbare Mittel enthalten sind (beispielsweise solche zur Absicherung von Wertguthaben aus Altersteilzeitvereinbarungen), werden diese gesondert ausgewiesen.

Der Cashflow aus betrieblichen Tätigkeiten enthält Zahlungsströme aus erhaltenen Zinsen in Höhe von 7.159 T€ (Vorjahr 4.150 T€) und Zahlungsströme aus Ertragsteuern in Höhe von – 37.894 T€ (Vorjahr – 43.529 T€). Der Cashflow aus Investitionstätigkeiten enthält Zahlungsströme aus erhaltenen Dividenden in Höhe von 4.201 T€ (Vorjahr 5.148 T€). Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten enthält Zahlungsströme aus Zinsaufwendungen in Höhe von – 7.660 T€ (Vorjahr – 4.621 T€).

Die Erstkonsolidierungen haben den Cashflow aus betrieblichen Tätigkeiten mit 5,2 Mio. € beeinflusst, im Vorjahr wären es 1,0 Mio. € gewesen. Der Cashflow aus Investitionstätigkeiten wurde mit – 0,6 Mio. € beeinflusst, im Vorjahr wären es – 0,0 Mio. € gewesen. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten wurde mit 0,0 Mio. € beeinflusst, im Vorjahr wären es – 0,8 Mio. € gewesen.